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民間借貸中的複利應予適當保護

發佈時間:2009-12-16 10:49  Tag:民間借貸   來源:借錢借貸網

三、民間借貸中的複利應予適當保護

[案  情]

2007年12月1日,陸某向楊某某立據借貸10萬元,約定借貸使用期限為10個月,月息2%。2008年10月1日借貸到期後,債務人陸某沒有履行還款義務,楊某某找到陸某結算,經結算陸某向楊某某出具欠條一張,注明:“今欠到借貸本金10萬元,利息2萬元,合計12萬元,2008年10月30日前還清”。 逾期後陸某仍未歸還,楊某某遂於2009年4月6日向法院提起訴訟,要求債務人陸某給付欠款12萬元及以12萬元為本金,按照同期銀行貸款利率從2008年10月31日開始,計算至實際履行之日利息。

[分  歧]

在本案審理過程中,關於利息計算問題,有二種意見:第一種意見認為,應以12萬元為本金,從逾期之日起按照同期銀行貸款利率計算利息;第二種意見認為,上述計算中包含了部分複利,根據有關法律規定,複利不受法律保護,因此利息應以10萬元為本金,從逾期之日起按照同期銀行貸款利率計算。

[評  析]

筆者同意第一種意見。

本案爭議焦點是民間借貸是否允許計算複利。對此我國現行立法規定並不明確。筆者通過本文試圖對民間借貸中複利問題進行明晰。

一、何謂“複利”

通過網路導航,《維琪百科》所給搜索結果是:複利(英文:Compound interest),是一種計算利息方法。按照這種方法,利息除了會根據本金計算外,新得到利息同樣可以生息,因此俗稱“利滾利”或“利疊利”。只要計算利息週期越密,財富增長越快,而隨著年期越長,複息效應亦會越為明顯。筆者認為,通常而言複利是指出借人將借貸人到期應付而未付利息計入本金,以借貸數額與借貸人應付而未付利息數額之和為本金再計算利息,以此類推至出借人向人民法院起訴時得出利息數額。

二、複利保護之爭

複利應否予以保護,實務界對這個問題一直存在不同認識。

主張不保護複利觀點法律依據是:首先,1988年1月26日討論通過《最高人民法院關於貫徹執行<中華人民共和國民法通則>若干問題意見(試行)》第125條規定:“公民之間借貸,出借人將利息計入本金計算複利,不予保護”;其次,1991年8月13日頒佈《最高人民法院關於人民法院審理借貸案件若干意見》第七條規定:“出借人不得將利息計入本金謀取高利”;第三,《中華人民共和國合同法》中借貸合同部分內容中,沒有對應否計收復利作出規定,雖然《合同法》對計收復利沒有禁止性規定,但司法解釋對計收復利是禁止。所以計收復利缺乏法律依據。

主張應予保護複利觀點依據是:首先,中國人民銀行1990年12月11日發佈《利息管理暫行規定》第十八條規定“金融機構對企業流動資金貸款和技術改造貸款,按季結息,對不能支付利息,可以計收復利;基本建設貸款,按年結息,對不能支付利息,不計收復利;中國人民銀行對金融機構貸款,按季結息,對不能支付利息,可以計收復利。”其次,中國人民銀行在1995年6有26日發佈《關於調整各項貸款利率通知》中,規定固定資產全部按季結息,每季末月20日為結息日,對不能支付利息,計收復利。第三,中國銀行1981年3月13日發佈《中國銀行辦理中外合資經營貸款暫行辦法》中也有計算複利規定。第四,《最高人民法院關於人民法院審理借貸案件若干意見》第七條規定:“出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發現債權人將利息計入本金計算複利,其利率超出第六條規定限度時,超出部分利息不予保護”,這可以理解為允許計收復利,但要適當予以限制。第五、出借人計收復利在國際上是金融機構慣例,所以對複利予以保護符合國際慣例,也是對借貸人不按時結息違約行為懲罰。

三、民間借貸複利應予適當保護

對複利問題,各國立法不同。一類以日本為代表,對複利問題採取放任自由主義,允許當事人約定複利,如《日本民法典》第四百零五條關於法定複利規定內容為“利息遲延超過一年份以上,雖經債權人催告,債務人仍不支付利息時,債權人可以將遲延利息滾入原本” ①。另一類是以德國為代表,對複利採取相對禁止主義,如《德國民法典》第248條第一款規定“實現約定到期利息再生利息協議無效”;該條第二款又規定“儲蓄銀行、信貸機構以及銀行業主可以實現約定,將到期未提取利息存款作為新升息存款。有權對其給予貸款款項發行支付利息無記名債券信貸機構,可以事先約定,對此項貸款遲付利息再生利息”②。此外《法國民法典》第1906條規定“雖未訂定利息,借貸人已予支付者,不得請求返還,亦不得將其計入借貸本金”。相較我國立法而言,上述立法對出借人能否計收復利作出了明確規定。我國立法不明確,正是司法實踐中產生不同理解最根本原因。那麼從現行立法中能否找到解決民間借貸中複利問題出路呢?


 

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